법인세 세무조정 리스크 스캐너
회계 데이터를 입력하면 세법상 한도 초과 여부를 자동 검사하여 세무조정 리스크를 사전에 파악합니다.
기업 정보 입력
예: 50억 = 5,000,000,000
접대비
업무용승용차
감가상각
벌금·과태료
가지급금
기부금
대손충당금
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검사 항목
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위험
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주의
0
정상
좌측에서 기업 정보를 입력하고
"리스크 스캔 실행" 버튼을 클릭하세요.
자주 묻는 질문
세무조정 리스크 스캐너는 어떤 기능인가요?
주요 계정과목 금액을 입력하면 세법상 한도 초과 리스크를 자동 진단합니다.
리스크 등급은 어떻게 구분되나요?
한도 초과 시 위험(Critical), 80% 이상 시 주의(Warning), 이내면 정상(OK)입니다.
어떤 항목을 검토하나요?
접대비 한도, 업무용승용차 비용, 감가상각 한도, 벌금·과태료, 가지급금 인정이자, 기부금 한도, 대손충당금 한도 등 7가지 핵심 항목을 자동으로 검토합니다.
법인세 세무조정 리스크 진단 완벽 가이드
법인세 세무조정 리스크 개요
법인세 세무조정에서 리스크란 세법상 한도를 초과하거나 손금으로 인정받지 못하는 비용을 간과하여 법인세를 과소 납부하게 되는 상황을 의미합니다. 과소 납부가 발견되면 본세 외에 과소신고 가산세(10~40%)와 납부불성실 가산세(일 0.022%)가 추가로 부과됩니다. 특히 접대비 한도 초과, 업무용승용차 비용 한도 초과, 감가상각비 한도 초과는 세무조사에서 가장 빈번하게 지적되는 항목입니다. 본 도구는 7개 핵심 항목에 대해 한도 초과 여부를 자동으로 진단하여 사전에 리스크를 발견하고 대비할 수 있도록 돕습니다.
7개 검사 항목 상세
본 리스크 스캐너는 법인세 세무조정에서 가장 빈번하게 문제가 되는 7개 항목을 검사합니다. 각 항목은 세법상 명확한 한도 또는 요건이 정해져 있으며, 이를 초과하는 금액은 손금불산입되어 법인세 부담이 증가합니다. 검사 결과는 리스크 등급(높음/중간/낮음)과 함께 예상 손금불산입 금액을 제시합니다.
| 검사 항목 | 한도/기준 | 초과 시 처리 |
|---|---|---|
| 접대비 | 기본한도 + 수입금액 비례 | 한도 초과액 전액 손금불산입 |
| 업무용승용차 | 감가상각 800만원, 총비용 1,500만원 | 한도 초과액 손금불산입 |
| 감가상각비 | 법정 내용연수별 상각률 | 한도 초과 시 시인부족액 발생 |
| 벌금·과태료 | 전액 손금불산입 | 세무조정 누락 시 과소신고 |
| 가지급금 인정이자 | 당좌대출이자율 4.6% | 미수취 이자 익금산입 |
| 기부금 | 법정 10%, 지정 10% | 한도 초과액 이월(10년) |
| 대손충당금 | 채권 잔액의 1% | 한도 초과 설정액 손금불산입 |
리스크 등급별 대응 방안
높음(빨강) 등급은 한도를 크게 초과하여 세무조사 시 지적될 가능성이 높은 항목입니다. 즉시 세무사와 상의하여 세무조정에 반영해야 합니다. 중간(노랑) 등급은 한도에 근접하거나 소폭 초과한 항목으로, 세무조정 시 정밀 검토가 필요합니다. 낮음(초록) 등급은 한도 이내의 항목으로, 현재 상태를 유지하되 사업연도 중 추가 지출에 주의해야 합니다. 모든 등급의 항목에 대해 증빙 서류를 갖추어 두는 것이 세무조사에 대비하는 가장 기본적인 방법입니다.
세무조사 사전 준비
세무조사에서 가장 중요한 것은 증빙 서류의 완비입니다. 접대비는 건당 3만원(경조사비 20만원) 초과 시 법정지출증빙이 필수이며, 업무용승용차는 운행기록부 작성이 비용 전액 인정의 조건입니다. 감가상각비는 고정자산대장과 감가상각 명세서를, 기부금은 기부금 영수증을 구비해야 합니다. 가지급금은 발생·회수 내역서와 이자 수취 증빙을 준비해야 합니다. 본 스캐너의 진단 결과를 바탕으로 각 항목의 증빙 현황을 사전에 점검하면, 세무조사 시 원활한 소명이 가능합니다.
면책조항
본 리스크 스캐너는 법인세 세무조정의 주요 항목에 대한 한도 초과 여부를 추정하는 참고용 도구입니다. 실제 세무조정은 법인의 구체적인 거래 내용, 업종 특성, 세법 개정 사항 등을 종합적으로 고려해야 합니다. 본 사이트는 진단 결과의 정확성을 보장하지 않으며, 이를 근거로 한 세무 신고에 대해 어떠한 법적 책임도 지지 않습니다.