연말정산 간편 계산기
총급여와 주요 공제 항목 6가지만 입력하면 예상 결정세액과 실효세율을 즉시 계산합니다. (2025 귀속 기준)
간편 계산 안내
- • 총급여만 입력해도 4대보험료를 자동 추정하여 계산합니다.
- • 카드 사용액은 신용카드 70% / 체크카드 30%로 자동 배분합니다.
- • 의료비는 총급여의 3% 초과분에 대해 15% 세액공제됩니다.
- • 월세 세액공제는 총급여 5,500만원 이하 17%, 8,000만원 이하 15%입니다.
- • 교육비는 자녀 1인당 연 300만원 한도로 15% 세액공제됩니다.
- • 더 정확한 계산은 맞벌이 연말정산 배분기를 이용하세요.
계산 중...
계산 결과
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 총급여 | - |
| 추정 4대보험료 | - |
| 부양가족 수 | - |
| 과세표준 | - |
| 산출세액 | - |
| 공제 내역 | |
| 카드 소득공제 | - |
| 의료비 세액공제 | - |
| 교육비 세액공제 | - |
| 월세 세액공제 | - |
| 공제방식 | - |
| 결정세액 | - |
| 지방소득세 (10%) | - |
| 총 결정세액 | - |
추천 공제방식
-
본 계산 결과는 간편 추정치이며, 실제 연말정산 결과와 다를 수 있습니다. 4대보험료는 2025년 기준 요율로 추정하며, 비과세소득·기납부세액은 반영하지 않습니다. 정확한 연말정산은 국세청 홈택스를 이용하세요.
자주 묻는 질문
간편 연말정산 계산기는 어떤 기능인가요?
6가지 간편 입력만으로 연말정산 예상 세액을 빠르게 계산하는 도구입니다.
실제 연말정산과 차이가 있나요?
간편 계산이므로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. 정확한 계산은 종합소득세 계산기를 이용하세요.
카드 사용액은 어떻게 분배되나요?
입력한 카드 총 사용액을 신용카드 70%, 체크카드 30%로 자동 분배합니다.
연말정산 간편 계산 가이드 - 결정세액과 실효세율 이해하기
연말정산 계산 흐름 7단계
연말정산은 총급여에서 결정세액까지 7단계를 거칩니다. 1단계: 총급여액 확정(비과세 제외), 2단계: 근로소득공제 적용, 3단계: 근로소득금액 산출, 4단계: 종합소득공제(인적공제, 특별소득공제 등) 차감, 5단계: 과세표준 확정, 6단계: 기본세율(6~45%) 적용하여 산출세액 계산, 7단계: 세액공제(근로소득세액공제, 자녀세액공제, 보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제 등) 차감하여 결정세액 확정. 결정세액에서 기납부세액(매월 원천징수한 세액)을 뺀 금액이 추가 납부 또는 환급액이 됩니다. 본 도구는 6개 핵심 입력만으로 이 7단계를 간편하게 시뮬레이션합니다.
근로소득공제와 핵심 세액공제
근로소득공제는 총급여액 구간별로 차등 적용되는 소득공제입니다. 총급여 500만원 이하는 70%, 1,500만원 이하는 40%, 4,500만원 이하는 15%, 1억원 이하는 5%, 1억원 초과는 2%의 공제율이 단계적으로 적용됩니다. 세액공제 중 가장 기본적인 것은 근로소득세액공제로, 산출세액 130만원 이하 시 산출세액의 55%, 130만원 초과 시 71.5만원 + 초과분의 30%가 공제됩니다 (총급여 3,300만원 이하 74만원, 7,000만원 이하 66만원, 1.2억원 이하 50만원, 초과 20만원 한도). 자녀세액공제는 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 35만원 + 1인당 30만원이 추가됩니다.
표준공제 vs 항목별 공제 비교
연말정산 시 소득공제는 항목별 공제와 표준공제 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다. 표준공제는 근로자 본인이 특별소득공제 (보험료, 주택자금) 및 특별세액공제(보험료, 의료비, 교육비, 기부금)를 모두 신청하지 않을 경우 연 13만원을 일괄 공제하는 간편 방식입니다. 대부분의 근로자는 항목별 공제 합계가 13만원을 초과하므로 항목별 공제가 유리하지만, 공제 대상 지출이 적은 독신 근로자 등은 표준공제가 유리할 수 있습니다.
| 구분 | 표준공제 | 항목별 공제 |
|---|---|---|
| 공제 방식 | 연 13만원 일괄 | 실제 지출액 기반 |
| 적용 대상 | 공제 항목이 적은 경우 | 공제 항목이 많은 경우 |
| 신청 방법 | 소득·세액공제 미신청 시 자동 | 소득·세액공제 신고서 제출 |
| 유리한 경우 | 독신, 지출 적음 | 부양가족 있음, 의료비·교육비 지출 |
실효세율의 의미와 활용
실효세율(Effective Tax Rate)이란 결정세액을 총급여로 나눈 비율로, 실제 부담하는 세금의 비율을 의미합니다. 명목세율 (과세표준에 적용되는 세율)과 달리 각종 공제를 반영한 실질 세부담을 보여주므로, 세금 부담을 직관적으로 파악할 수 있습니다. 예를 들어 총급여 5,000만원인 근로자의 결정세액이 200만원이라면 실효세율은 4%입니다. 실효세율이 급격히 높아지는 구간이나 공제 효과가 큰 항목을 파악하면, 연말정산 전 절세 전략을 수립하는 데 유용합니다.
면책조항
본 간편 계산기는 연말정산 예상 결과를 추정하는 참고용 도구입니다. 실제 연말정산은 비과세 소득, 기타소득공제, 감면 규정, 세법 개정 등 다양한 변수에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 연말정산은 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스 또는 세무사를 통해 확인하시기 바랍니다. 본 사이트는 계산 결과의 정확성을 보장하지 않으며, 이를 근거로 한 세무 신고에 대해 어떠한 법적 책임도 지지 않습니다.