신용카드 공제/불공제 분류기
카드 사용내역을 카테고리별로 분류하고 연말정산 신용카드 소득공제액을 자동 계산합니다.
카드 소득공제 안내
- • 총급여의 25%를 초과하는 카드 사용분에 대해 소득공제
- • 신용카드 15% / 체크카드·현금영수증 30% / 전통시장·대중교통 40%
- • 기본한도: 총급여 7천만 이하 300만 / 7천~1.2억 250만 / 1.2억 초과 200만
- • 전통시장(+100만), 대중교통(+100만), 체육시설(+300만, 7천만 이하) 추가한도
- • 불공제 항목: 세금, 보험료, 공과금, 해외 사용분, 자동차 구매 등
비과세소득을 제외한 연간 총급여액을 입력하세요.
카드 거래 내역
| 거래일 | 가맹점명 | 금액 (원) | 분류 | 삭제 |
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계산 중...
계산 결과
공제 내역
| 기본 공제 | - | - |
| 전통시장 추가 공제 | - | 한도 100만원 |
| 대중교통 추가 공제 | - | 한도 100만원 |
| 체육시설 추가 공제 | - | 한도 300만원 (7천만 이하) |
| 총 소득공제액 | - |
카테고리별 요약
| 카테고리 | 건수 | 합계 금액 | 공제율 | 공제 금액 |
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불공제 항목
불공제 항목 0건, 합계 0원이 포함되어 있습니다. 세금, 보험료, 공과금, 해외사용분, 자동차 구매비 등은 소득공제 대상에서 제외됩니다.
자주 묻는 질문
신용카드 소득공제 분류기는 어떤 기능인가요?
카드 거래를 카테고리별로 분류하고 소득공제를 자동 계산합니다.
카드 공제 최저사용금액은 얼마인가요?
총급여의 25%를 초과하는 사용분부터 공제가 적용됩니다.
체크카드와 신용카드 공제율의 차이는 무엇인가요?
신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%의 공제율이 적용됩니다. 전통시장과 대중교통은 40%로 더 높은 공제율이 적용됩니다.
신용카드 소득공제 완벽 가이드 - 카테고리별 공제율과 한도
신용카드 소득공제 제도 개요
신용카드 등 사용금액 소득공제는 근로소득자가 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등으로 지출한 금액이 총급여의 25%를 초과하는 경우, 초과분에 대해 소득공제를 받을 수 있는 제도입니다. 조세특례제한법 제126조의2에 근거하며, 지출 수단별로 차등 공제율이 적용됩니다. 이 제도의 목적은 신용카드 사용을 장려하여 거래의 투명성을 높이는 데 있으며, 연말정산에서 근로자가 가장 많이 활용하는 소득공제 항목 중 하나입니다. 단, 사업관련 경비, 법인카드 사용분, 해외 사용분 등은 공제 대상에서 제외됩니다.
카테고리별 공제율
신용카드 소득공제는 지출 수단과 사용처에 따라 공제율이 다릅니다. 총급여의 25%를 초과하는 사용분에 대해 아래 공제율이 적용됩니다. 체크카드·현금영수증의 공제율(30%)이 신용카드(15%)보다 높으므로, 총급여 25% 문턱을 신용카드로 채우고 초과분은 체크카드로 지출하는 전략이 유효합니다. 전통시장과 대중교통은 추가 한도가 별도로 주어져 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.
| 지출 수단/사용처 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 기본 공제율 |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 신용카드 대비 2배 |
| 전통시장 | 40% | 추가 한도 별도 |
| 대중교통 | 40% | 추가 한도 별도 |
| 도서·공연·영화 | 30% | 총급여 7,000만원 이하 |
| 체육시설(2025년 신설) | 30% | 총급여 7,000만원 이하 |
소득 구간별 공제 한도
신용카드 소득공제에는 총급여 구간별 한도가 설정되어 있습니다. 총급여 7,000만원 이하는 300만원, 7,000만원~1.2억원은 250만원, 1.2억원 초과는 200만원이 기본 한도입니다. 전통시장 사용분은 추가 100만원, 대중교통 사용분은 추가 100만원, 도서·공연·영화·체육시설 사용분은 추가 100만원의 별도 한도가 있어, 최대 600만원(기본 300만원 + 추가 300만원)까지 공제받을 수 있습니다. 총급여 25% 문턱과 한도를 고려하여 연간 카드 사용 전략을 수립하면 효과적입니다.
2025년 개정사항
2025년 세법 개정으로 체육시설 이용료가 신용카드 소득공제 대상에 새롭게 추가되었습니다(총급여 7,000만원 이하 근로자 대상, 공제율 30%). 헬스장, 수영장, 골프연습장 등의 이용료가 해당되며, 도서·공연·영화와 동일한 추가 한도(100만원)를 공유합니다. 또한 전통시장과 대중교통의 추가 한도가 각각 100만원으로 유지되어 있으며, 대중교통 한시적 공제율 인상(80%)은 2024년에 종료되고 2025년부터 40%로 환원되었습니다. 공제 대상에서 제외되는 항목(보험료, 교육비, 공과금, 세금, 아파트관리비, 상품권 구매 등)은 변경 없이 유지됩니다.
면책조항
본 분류기는 카드 거래내역의 공제/불공제 여부를 추정하는 참고용 도구입니다. 실제 공제 여부는 국세청의 연말정산 간소화 자료와 구체적인 거래 내용에 따라 달라질 수 있습니다. 특히 사업자의 사업용 경비, 면세 물품 구매, 해외 사용분 등은 별도 판단이 필요합니다. 본 사이트는 분류 결과의 정확성을 보장하지 않으며, 이를 근거로 한 세무 신고에 대해 어떠한 법적 책임도 지지 않습니다.